CSG et CRDS 2026 : Taux, Fonctionnement et Impact sur vos Revenus
- La CSG s'applique à un taux de 9,2 % sur les revenus d'activité et de 9,2 % sur les revenus du patrimoine en 2026
- La CRDS reste fixée à 0,5 % sur l'ensemble des revenus, non déductible de l'impôt sur le revenu
- Sur vos revenus d'activité, 6,8 % de CSG sont déductibles de votre revenu imposable — un levier fiscal souvent méconnu
- Les retraités bénéficient de taux réduits ou d'une exonération selon leur revenu fiscal de référence
- CSG et CRDS : à quoi servent ces prélèvements ?
- Taux de CSG et CRDS en 2026 selon vos revenus
- CSG déductible : l'impact concret sur votre impôt
- Cas pratiques : salarié et retraité face aux prélèvements
- Épargne et patrimoine : les 17,2 % de prélèvements sociaux
- Questions fréquentes sur la CSG et la CRDS
Chaque mois, votre fiche de paie affiche deux lignes que beaucoup de contribuables survolent : la CSG et la CRDS. Ces deux contributions représentent pourtant le premier prélèvement obligatoire en France, devant l'impôt sur le revenu. Comprendre leur fonctionnement, c'est mieux maîtriser son budget net — et parfois optimiser sa déclaration de revenus grâce à la part déductible.
CSG et CRDS : à quoi servent ces prélèvements ?
La Contribution Sociale Généralisée (CSG) est un impôt créé en 1991 pour financer la protection sociale. Elle alimente principalement l'Assurance maladie, la branche famille et le Fonds de solidarité vieillesse. Contrairement aux cotisations sociales classiques, elle porte sur la quasi-totalité des revenus : salaires, pensions, allocations chômage, revenus du capital et même les gains de jeux.
La Contribution au Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) existe depuis 1996. Son objectif est unique : rembourser la dette de la Sécurité sociale, gérée par la CADES. Son taux est resté fixe à 0,5 % depuis sa création.
- CSG : finance les prestations sociales (maladie, famille, vieillesse)
- CRDS : rembourse exclusivement la dette sociale
- Ces deux prélèvements sont retenus à la source sur votre salaire brut ou vos revenus de placement
Taux de CSG et CRDS en 2026 selon vos revenus
Les taux varient selon la nature du revenu perçu. Voici le tableau récapitulatif applicable en 2026.
| Type de revenu | Taux CSG | Dont CSG déductible | Taux CRDS | Total |
|---|---|---|---|---|
| Revenus d'activité (salaires) | 9,2 % | 6,8 % | 0,5 % | 9,7 % |
| Pensions de retraite (taux normal) | 8,3 % | 5,9 % | 0,5 % | 8,8 % |
| Pensions de retraite (taux médian) | 6,6 % | 4,2 % | 0,5 % | 7,1 % |
| Pensions de retraite (taux réduit) | 3,8 % | 3,8 % | 0,5 % | 4,3 % |
| Allocations chômage | 6,2 % | 3,8 % | 0,5 % | 6,7 % |
| Revenus du patrimoine et placements | 9,2 % | 6,8 % | 0,5 % | 9,7 % |
Pour les salariés, la CSG et la CRDS sont calculées sur 98,25 % du salaire brut (un abattement de 1,75 % est appliqué pour frais professionnels). Au-delà de 4 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, cet abattement ne s'applique plus.
CSG déductible : l'impact concret sur votre impôt
Toute la CSG n'est pas perdue pour votre déclaration fiscale. Sur les 9,2 % prélevés sur un salaire, 6,8 points sont déductibles de votre revenu imposable. Les 2,4 % restants, ainsi que la totalité de la CRDS, ne le sont pas.
Concrètement, cette déduction réduit la base sur laquelle l'administration calcule votre impôt sur le revenu. Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'économie est significative.
- Tranche à 11 % : chaque euro de CSG déductible vous fait économiser 0,11 € d'impôt
- Tranche à 30 % : l'économie monte à 0,30 € par euro déduit
- Tranche à 41 % : 0,41 € économisé par euro de CSG déductible
Cette mécanique est automatique si vous êtes salarié : votre employeur déclare le montant de CSG déductible, et il apparaît pré-rempli sur votre déclaration. Vérifiez tout de même la ligne correspondante chaque année.
Cas pratiques : salarié et retraité face aux prélèvements
Thomas, 35 ans, salarié avec un brut mensuel de 3 200 €. L'assiette CSG/CRDS est de 3 200 × 98,25 % = 3 144 €. La CSG prélevée : 3 144 × 9,2 % = 289,25 €. La CRDS : 3 144 × 0,5 % = 15,72 €. Total mensuel : 304,97 €. Sur l'année, Thomas verse environ 3 660 € de CSG-CRDS — dont 2 565 € de CSG déductible qui réduisent son revenu imposable.
Martine, 68 ans, retraite brute de 1 800 €/mois. Son revenu fiscal de référence la place au taux médian de CSG (6,6 %). CSG mensuelle : 1 800 × 6,6 % = 118,80 €. CRDS : 1 800 × 0,5 % = 9 €. Total : 127,80 €/mois, soit une pension nette de 1 672,20 €. Si son RFR venait à baisser sous le seuil du taux réduit, elle ne paierait plus que 3,8 % de CSG.
Pour les retraités, le taux de CSG applicable dépend du revenu fiscal de référence (RFR) figurant sur l'avis d'imposition de l'avant-dernière année. Les seuils sont révisés chaque année. Un changement de situation (départ en retraite, baisse de revenus) peut modifier votre taux l'année suivante — un élément à intégrer dans le calcul global de votre imposition.
Épargne et patrimoine : les 17,2 % de prélèvements sociaux
Les revenus de l'épargne et du patrimoine supportent un taux global de 17,2 % de prélèvements sociaux. Ce taux se décompose ainsi : CSG à 9,2 %, CRDS à 0,5 %, prélèvement de solidarité à 7,5 %. Il s'applique aux intérêts, dividendes, plus-values mobilières et immobilières, revenus fonciers.
Pour un contrat d'assurance-vie en fonds euros, les prélèvements sociaux sont ponctionnés chaque année sur les intérêts crédités. Sur un placement de 50 000 € rapportant 3 % brut, les intérêts annuels de 1 500 € génèrent 258 € de prélèvements sociaux — il vous reste 1 242 € nets de prélèvements sociaux, avant éventuel impôt sur le revenu ou PFU.
Si vous optez pour le barème progressif au lieu du prélèvement forfaitaire unique (PFU à 30 %), la CSG déductible de 6,8 % vient réduire votre revenu imposable l'année suivante. Ce choix peut être avantageux si vous êtes dans une tranche basse — à calculer au cas par cas.
- PFU (flat tax) : 12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux = 30 % au total, pas de CSG déductible
- Barème progressif : imposition selon votre tranche + 17,2 % de prélèvements sociaux, mais 6,8 % de CSG déductible
- Certains placements réglementés (Livret A, LDDS, LEP) sont totalement exonérés de prélèvements sociaux
Questions fréquentes sur la CSG et la CRDS
La CSG et la CRDS sont-elles des impôts ou des cotisations sociales ?
Juridiquement, la CSG et la CRDS sont des impositions de toute nature, pas des cotisations sociales. Elles ne génèrent aucun droit à prestation (retraite, chômage). Leur assiette est plus large que les cotisations classiques puisqu'elles frappent tous les types de revenus, y compris le patrimoine et les placements financiers.
Peut-on être exonéré de CSG en tant que retraité ?
Oui. Si votre revenu fiscal de référence est inférieur au seuil d'exonération (environ 12 500 € pour une personne seule — le seuil exact est révisé chaque année), vous êtes exonéré de CSG et de CRDS sur votre pension. Quatre taux existent pour les retraités : exonération totale, taux réduit (3,8 %), taux médian (6,6 %) et taux normal (8,3 %).
Comment vérifier le montant de CSG déductible sur ma déclaration ?
Le montant de CSG déductible figure sur votre bulletin de paie annuel (ou attestation fiscale de votre caisse de retraite). Sur la déclaration préremplie, il apparaît dans les cases dédiées aux « CSG déductible sur les revenus du patrimoine » ou est déjà intégré dans le revenu net imposable pour les salariés. Vérifiez la cohérence avec vos bulletins de salaire.
Les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent-ils au Livret A ?
Non. Les intérêts du Livret A, du LDDS et du LEP sont exonérés de prélèvements sociaux et d'impôt sur le revenu. C'est l'un des avantages majeurs de ces livrets réglementés, même si leur rendement reste plafonné.